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球王会app构建高效合规的跨境电商企业架构、税务筹划实用指南(上)
发布时间:2024-12-11
 很多跨境电商卖家拥有多个店铺、多个公司,包括香港公司和境外公司等。如何在这些公司之间设置合适的关联关系,尤其是如何避免店铺和公司之间的关联,是一个需要认真考虑的问题,因此今天就来和各位跨境电商老板们聊聊:  跨境电商在全球范围内蓬勃发展,吸引了大量卖家参与其中。然而,很多跨境卖家常常对于公司架构和财税合规存在诸多疑虑。对于跨境电商企业来说,要做好合规,主要做到五大流:架构流、资金流、货物流、税

  很多跨境电商卖家拥有多个店铺、多个公司,包括香港公司和境外公司等。如何在这些公司之间设置合适的关联关系,尤其是如何避免店铺和公司之间的关联,是一个需要认真考虑的问题,因此今天就来和各位跨境电商老板们聊聊:

  跨境电商在全球范围内蓬勃发展,吸引了大量卖家参与其中。然而,很多跨境卖家常常对于公司架构和财税合规存在诸多疑虑。对于跨境电商企业来说,要做好合规,主要做到五大流:架构流、资金流、货物流、税务流、账务流。本文将从架构流为大家详细讲解跨境电商公司该如何做到合规。

  在B2C模式下,跨境电商企业可以通过自营网站或第三方电商平台销售产品。收入确认的时间点通常是商品发货或客户签收商品时。成本核算包括采购成本、自营生产成本和委托加工成本。通过加权平均法对发货前的准备成本进行核算,可以确保财务报表的准确性。

  B2B平台模式主要为企业提供商品销售和物流解决方案球王会app。收入确认点通常在物流和仓储服务完成时。成本核算则集中在支付给第三方物流和仓储服务商的费用上。

  货运代理服务涉及接受客户委托,提供国际运输服务。收入确认在服务完成时进行球王会app,而成本则包括支付给第三方物流和仓储的费用。

  仓储服务模式下,企业为客户提供仓储和配送服务。收入确认在服务完成时进行,成本核算则包括仓储和物流行业的相关费用。

  M2C即制造商直接面向消费者的电商模式。在这种模式下,制造商或供应商直接通过电商平台向消费者销售商品,减少中间环节,降低成本。

  C2C买手模式是指消费者(买手)通过电商平台从海外采购商品并销售给国内消费者的模式。买手通常具有独特的选品能力和市场洞察力。

  特卖会模式是指电商平台定期或不定期举办商品特卖活动,以低价吸引消费者购买的模式。这种模式在跨境电商中较为常见球王会app,尤其是在促销季节或特定商品清仓时。

  社交、导购类模式是指通过社交媒体或导购平台引导消费者进行跨境购物的模式。这类平台通常具备社交属性,用户可以在平台上分享购物心得、推荐商品等。

  1.设计/生产/采购环节:跨境出口电商在国内完成自有品牌商品的设计、生产或者第三方商品的采购。

  2.进出口环节:跨境出口电商将售出商品或备货商品在海关履行必要报批手续以完成中国出口清关,而且会涉及到不同的税收政策和流程。

  3.销售环节:跨境出口电商通过在第三方电商平台开设线上店铺或自建独立站向海外消费者销售商品。

  4.仓储/物流环节:跨境出口电商通过直邮、亚马逊FBA或海外仓等仓储/物流模式进行发货、退货和换货等安排,这也牵涉到税务和财务方面的处理。

  3.多个小规模纳税人的账号公司:通常用于平台账户注册,涉及到不同纳税人的税务问题。

  5.欧洲北美等海外店铺公司:用于在特定地区销售,也需要处理当地税务问题。

  出口退税:最核心的是要办理出口退税,申请各项退税资质,与供应商开具增值税专用发票,报关后向税务局申请退还进项税。

  个人所得税:发给员工的工资,企业需要代员工报个人所得税,按5级税率计算,每月申报。

  申报欧洲各个国家的VAT,原理类似国内的增值税申报,计算销项减进项,税率一般在20%左右。

  主体公司:作为核心业务运营主体,负责货物采购、报关出口、办理出口退税等关键环节。

  香港公司和海外公司:在境外销售、资金归集和税务处理中发挥重要作用,利用税收优惠政策和便捷的国际金融环境。

  资金流:使用亚马逊官方收款,款项回款到国内银行。外贸申报由亚马逊官方收款后台处理涉外收入申报,款项直接入账到银行账户。

  -优点:将B2C模式做成B2B模式,收汇的风险控制在集团公司范围内形成闭环

  不少电商公司的主体架构一般都是“内地+香港+海外”模式。内地是采购中心、成本中心、研发中心;香港是利润中心、资金中心;海外是销售公司。球王会app球王会app球王会app